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昆士兰土地税详解

在昆士兰州，土地税是州政府对土地持有者征收的一种税种。了解土地税的政策、计算方法和申报流程，对于土地所有者来说至关重要。无论是个人投资者还是企业，都需要清楚掌握这些信息，以确保合规纳税，避免不必要的经济负担。

昆士兰土地税详解

什么是昆州土地税（land tax）？

土地税是一种州税，每年6月30日根据您在昆士兰州拥有的永久产权土地价值计算。

适用的税率取决土地所有者类型、土地的总应税价值以及是否适用任何豁免。

土地税的征收旨在为昆士兰居民提供政府服务和基础设施支持。

关键词：计税时点/所有者类型/应税价值/适用税率

计税时点

每年的6月30日零点，税局根据时点的土地持有情况来确定谁负责缴税，而不会根据财政年度中实际拥有的土地时间来分割。

所有者类型

澳大利亚公民/永久居民/长居的海外人士（Individuals）

非长居的海外人士（Absentees）

公司/信托（Companies and trusts）

海外公司/信托（Foreign Companies and trusts）

者外国人持有至少50%的控制权的情况。

Notes：海外公司/信托是指在澳大利亚境外注册或者外国人持有至少50%的控制权的情况。

应税价值

一个财政年度的“应税价值”是以下两者中的较小者：

法定土地价值（根据2010年土地估价法由估价师确定的6月30日土地的价值。https://www.qld.gov.au/environment/land/title/valuation/annual/find-your-land-valuation

土地平均价值（当前和前2个财年的法定土地价值的平均值，如果前2个财年法定土地价值不可用，则用当年的法定土地价值乘以当年的平均系数）。

者外国人持有至少50%的控制权的情况。

适用税率：起征点和税率

公民、永久居民、长居的海外人士土地的起征点是60万，超过60万后，分为5档阶梯税率；

者外国人持有至少50%的控制权的情况。

非长居的海外人士和公司信托的起征点是35万，超过35万后，分为4档阶梯税率。

昆士兰土地税详解

影响土地税的其他因素？

关键词：豁免土地税/土地附加税

享受豁免土地税的情况

自住房

农业用地

房车营地

慈善机构教育机构

老年护理中心

退休社区非盈利性质的俱乐部或者机构

一般来说，土地税豁免不是自动的，需自己申请，其中和普通家庭相关的就是自住房和过渡性自住房（一般是发生在买卖交易时）。

土地附加税

非长居海外人士和海外公司，对于价值35万或以上的应税土地，除了土地税外，还需缴纳土地附加税。从2024年6月30日起昆州土地附加费率将从2%增加到3%，这意味着增加的税率将在2024-2025年度的土地税中体现。

土地附加费的计算方式：（应税价值- 350,000）× 3%。

怎么计算土地税？

虽然计算方式繁杂，以上只是让您了解计算的机制，您可以利用昆州政府的土地税计算器来预估您的土地税，事半功倍。https://amun.osr.qld.gov.au/sap/osrqld/wd_ltax_calc#

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