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昆士兰土地税详解

在昆士兰州,土地税是州政府对土地持有者征收的一种税种。了解土地税的政策、计算方法和申报流程,对于土地所有者来说至关重要。无论是个人投资者还是企业,都需要清楚掌握这些信息,以确保合规纳税,避免不必要的经济负担。

 

昆士兰土地税详解


什么是昆州土地税(land tax)?


土地税是一种州税,每年6月30日根据您在昆士兰州拥有的永久产权土地价值计算。

 

适用的税率取决土地所有者类型、土地的总应税价值以及是否适用任何豁免。


土地税的征收旨在为昆士兰居民提供政府服务和基础设施支持。


关键词:计税时点/所有者类型/应税价值/适用税率


计税时点


每年的6月30日零点,税局根据时点的土地持有情况来确定谁负责缴税,而不会根据财政年度中实际拥有的土地时间来分割。


所有者类型


澳大利亚公民/永久居民/长居的海外人士(Individuals)

 

非长居的海外人士(Absentees)

 

公司/信托(Companies and trusts)

 

海外公司/信托(Foreign Companies and trusts)

 

者外国人持有至少50%的控制权的情况。

 

Notes:海外公司/信托是指在澳大利亚境外注册或者外国人持有至少50%的控制权的情况。


应税价值


一个财政年度的“应税价值”是以下两者中的较小者:

 

法定土地价值(根据2010年土地估价法由估价师确定的6月30日土地的价值。https://www.qld.gov.au/environment/land/title/valuation/annual/find-your-land-valuation

 

土地平均价值(当前和前2个财年的法定土地价值的平均值,如果前2个财年法定土地价值不可用,则用当年的法定土地价值乘以当年的平均系数)。

 

者外国人持有至少50%的控制权的情况。


适用税率:起征点和税率


公民、永久居民、长居的海外人士土地的起征点是60万,超过60万后,分为5档阶梯税率;

 

者外国人持有至少50%的控制权的情况。

 

非长居的海外人士和公司信托的起征点是35万,超过35万后,分为4档阶梯税率。

 

昆士兰土地税详解

昆士兰土地税详解


影响土地税的其他因素?


关键词:豁免土地税/土地附加税


享受豁免土地税的情况


自住房

 

农业用地

 

房车营地

 

慈善机构教育机构

 

老年护理中心

 

退休社区非盈利性质的俱乐部或者机构

 

一般来说,土地税豁免不是自动的,需自己申请,其中和普通家庭相关的就是自住房和过渡性自住房(一般是发生在买卖交易时)。


土地附加税


非长居海外人士和海外公司,对于价值35万或以上的应税土地,除了土地税外,还需缴纳土地附加税。从2024年6月30日起昆州土地附加费率将从2%增加到3%,这意味着增加的税率将在2024-2025年度的土地税中体现。

 

土地附加费的计算方式:(应税价值- 350,000)× 3%。


怎么计算土地税?


虽然计算方式繁杂,以上只是让您了解计算的机制,您可以利用昆州政府的土地税计算器来预估您的土地税,事半功倍。https://amun.osr.qld.gov.au/sap/osrqld/wd_ltax_calc#

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