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澳洲房产购买和持有相关税务知识

如果您有在澳洲计划购买或拥有房产,那么无论您是临时居民、永久居民或澳洲公民,以下的这些税种都与您的钱包息息相关,欢迎收藏和转发。

 

澳洲房产购买和持有相关税务知识


1 / 印花税(Stamp Duty)


印花税是当地州政府,对书面文件和特定交易征收的税种。征税交易活动包括:车辆买卖,生意买卖,房屋买卖,租赁,贷款等。


在您还未取得澳洲永居前


您被视为外国买家,购买居住用房产时,需额外再多交8%的额外印花税(01/07/2019起,针对维州、新州的购买者是8%,其他州如昆州、西澳和南澳是7%的额外印花税)。同时您未取得PR之前支付的额外印花税,也无法在获得PR之后申请退还。


以下情况可申请印花税减免


1. First Home Buyer Duty Exemption, concession or deduction – 在您已经取得澳洲永居后,首次置业豁免或减免印花税


2. Principal Place of Residence (PPR) concession – 如55万澳币以内自住房减免印花税


3. Off-the-plan Duty concession – PR (01/07/2017 前后变化)-部分楼花减免印花税

 

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2 / 土地税(Land Tax)


土地税,是土地拥有者每年都需要支付的税务款项,以每年的12月31日为结点。如果您拥有的物业是自住房(仅限一套),可以主要居住地址的名义要求豁免土地税。 (请特别注意关于自住房的界定)。除自住房,投资房、商业物业、度假屋、空置地等都需要缴纳土地税。

 

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土地税的税率和界定参考

 

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(根据新的维州预算案,推断的土地税,供参考)

 

 

 

3/空置费申报(联邦政府)

 

一般住宅物业空置6个月以上或不开放出租,海外业主需按年支付空置费。


海外业主拥有的住宅物业,无论是否空置,在以下情况必须进行年度空置费申报:


·2017年5月9日下午7:30后向FIRB提交的住宅物业外国投资申请。


·2017年5月9日下午7:30后从持有新住宅豁免证书的开发商那里购买的该房产。


·如果您在2017年5月9日前购买了一处住宅,但没有申请FIRB审批。


每个住宅物业的申报时间不同,须在所有权期限内的每12个月期限结束后的30天内,提交一份年度空置费申报表。这被称为“空置年”。(空置年是指从您次有权居住的日期“交割日”开始的12个月。)


空置费由澳洲联邦税务局计算,一般与外国投资申请费相等。


若由于房屋损毁或装修等其他原因导致空置,可申请空置费豁免。


空置费申报—维州


从2018年1月1日起,空置住宅土地税适用于INNER AND MIDDLE MELBOURNE的房屋,如果这些房屋在上一个日历年中空置超过六个月。


此税与土地税,缺席所有者附加费和联邦年度空缺费不同。


受影响的COUNCIL:


Banyule


Bayside


Boroondara


Darebin


Glen


Eira


Hobsons Bay


Manningham


Maribyrnong Melbourne


Monash


Moonee Valley


Moreland


Port Phillip


Stonnington


Whitehorse


Yarra


请留意:


·空置住宅土地税按日历年(1月1日至12月31日)进行评估,六个月可累计。


·该年度税率设定为应税土地资本改善价值(CIV)的1%。


·例如,如果空置房屋的CIV为500,000,则税收为5000。


·CIV价值会显示在平时收到的市政费council rate 的通知上。

 

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4 / 维州离境业主土地附加税


如果您拥有的物业在维州,并且您还未取得永居,那么您有可能在缴纳土地税的基础上,还要额外缴纳2%。自2024年1月1日起此税率为4%。注意夫妻联名的物业分开计算应税价值。


针对非澳洲公民和非永居身份,以下情况可能需缴纳:


您12月31日当天不在澳洲境内,或


您在澳洲累计居住时间没有超过6个月。


什么情况下不需要缴纳?


您是澳洲公民或澳洲永居身份不需缴纳该税种。


海外业主在澳洲累计居住时间超过6个月,并且12月31日当天在澳洲境内。


结语


无论是联邦政府还是维州政府,都可以申请有条件的空置税豁免,具体要建议您与会计师做详细沟通。感谢澳洲才鼎会计师事务所合伙人Jenny Wang女士,协助提供本文的相关素材和解释。

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